各中央企业，各省、自治区、直辖市及打算单列市和新疆出产建设兵团国资委：

　　近年来，国有企业职工（含治理层，下同）J9集团国际站参加国有中幼企业刷新、国有大中型企业辅业刷新以及科技骨干参股科研院所刷新，为推动企业股份造鼎新、美满公司法人治理结构、加强企业活力起到沉要作用。但由于目前不足统一的划定，操作不规范，企业刷新引入职工持股以及职工J9集团国际站新设公司过程中出现了一些问题。为规范国有企业刷新，加强企业治理，预防国有资产流失，守护企业和职工合法权利，凭据《国务院办公厅转发国务院国有资产监督治理委员会关于规范国有企业刷新工作定见的通知》（国办发[2003]96号）、《国务院办公厅转发国资委关于进一步规范国有企业刷新工作执行定见的通知》（国办发[2005]60号）和《关于印发<关于规范电力系统职工J9集团国际站发电企业的定见>的通知》（国资发鼎新[2008]28号）心灵，现就国有企业（蕴含国有独资和国有控股企业）职工持股、J9集团国际站的有关问题（国有控股上市公司执行股权激励以及企业职工在证券市场采办股票之表），提出以下定见：

　　一、领导思想和根基准则

　　(一)领导思想：以邓幼平理论和“三个代表”沉要思想为领导，深刻贯彻落实科学发展观，深入国有企业股份造鼎新，美满公司法人治理结构，推进国有本钱有进有退合理流动，规范国有企业刷新和企业职工J9集团国际站行为，预防国有资产流失，守护企业和职工合法权利，实现国有企业又好又快发展。

　　(二)根基准则：一是区别对待，分类领导。进一步规范企业治理层持股、J9集团国际站行为，妥善解决职工持股、J9集团国际站存在的问题。二是规范操作，强化治理。引入职工持股该当公开通明，平正公正，严格执行国度有关企业刷新和产权让渡的各项划定；加强企业内部治理，预防通过不当行为向职工持股、J9集团国际站的企业转移国有企衣符益。三是守护企业职工合法权利，加强企业活力。职工持股要有利于深入企业内部人事、劳动、分配造度鼎新，切实转变经营机造；落实好职工参加刷新的民主权势，尊沉和守护职工股东的合法权利。

　　二、规范国有企业刷新中的职工持股行为

　　(三)积极推动各类企业股份造鼎新。铺开搞活国有中幼企业，激励职工自愿J9集团国际站入股，造订刷新规划，要从企业现实启程，综合思考职工安设、机造转换、资金引入等成分。国有大中型企业主辅分离辅业刷新，激励辅业企业的职工持有刷新企业股权，但国有企业主业企业的职工不得持有辅业企业股权。国有大型企业刷新，要着眼于引进先进技术和治理、满足企业发展资金需要、美满公司法人治理结构，提高企业竞争力，择优拔取J9集团国际站者，职工持股不得处于控股职位。国有大型科延注设计、高新技术企业刷新，依照有关划定，对企业发展作出凸起贡献或对企业中持久发展有直接作用的科技治理骨干，经核准能够索求通过多种方式获得企业股权，切合前提的也可获得企衣符润嘉奖，并在本企业刷新时转为股权；但其子企业(指全资、控股子企业，下同)刷新应遵从集团公司沉组上市的要求。

　　(四)严格节造职工持股企业领域。职工入股准则限于持有本企业股权。国有企业集团公司及其各级子企业刷新，经国资监管机构或集团公司核准，职工可J9集团国际站参加本企业刷新，确有必要的，也可持有上一级刷新企业股权，但不得直接或间接持有本企业所出资各级子企业、参股企业及本集团公司所出资其他企业股权？蒲幼⑸杓啤⒏咝录际跗笠悼萍既嗽比芬蛱厥馇榭霰匾钟凶悠笠倒扇ǖ，须经同级国资监管机构核准，且不得作为该子企业的国有股东代表。

　　国有企业中已持有上述不得持有的企业股权的中层以上治理人员，自本定见印发后1年内应让渡所持股份，或者辞去所任职务。在股权让渡实现或辞去所任职务之前，不得向其持股企业增长J9集团国际站。已持有上述不得持有的企业股权的其他职工提升为中层以上治理人员的，须在提升后6个月内让渡所持股份。司法、行政律例还有划定的，从其划定。

　　(五)依律例范职工持股大局。国有企业刷新，可凭据《中华人民共和国公司法》蹬仔关司法律规的划定，通过向特定对象召募资金的方式设立股份公司引入职工持股，也可索求职工持股的其他规范大局。职工J9集团国际站持股该当遵循自愿、公和善恳切守信、风险自担的准则，依法享有J9集团国际站者权利。国有企业不得以企业名义组织各类职工的J9集团国际站活动。

　　(六)明确职工股份让渡要求。刷新为国有控股企业的，核准企业刷新单元应凭据有关司法、行政律例对职工所持股份的治理、流转等沉要事项予以明确，并在刷新企业公司章程中作出划定。

　　(七)规范入股资金起源。国有企业不得为职工J9集团国际站持股提供告贷或垫付款子，不得以国有产权或资产作标的物为职工融资提供保障、抵押、质押、贴现等；不得要求与本企业有业务往来的其他企业为职工J9集团国际站提供告贷或援手融资。对于汗青上使用工效挂钩和百元产值工资含量包干结余以整个职工名义J9集团国际站形成的集体股权景象应予以规范。

　　三、规范国有企业职工J9集团国际站关联企业的行为

　　(八)关联企业指与本国有企业有关联关系或业务关联且无国有股份的企业。严格限度职工J9集团国际站关联关系企业；不容职工J9集团国际站为本企业提供燃料、原资料、辅料、设备及配件和提供设计、施工、维建、产品销售、中介服务或与本企业有其他业务关联的企业；不容职工J9集团国际站与本企业经营同类业务的企业。

　　国有企业中已J9集团国际站上述不得J9集团国际站的企业的中层以上治理人员，自本定见印发后1年内让渡所持股份，或者辞去所任职务。在股权让渡实现或辞去所任职务之前，不得向其J9集团国际站企业增长J9集团国际站。已J9集团国际站上述不得J9集团国际站的企业的其他职工提升为中层以上治理人员的，须在提升后6个月内让渡所持股份。

　　四、规范国有企业与职工持股、J9集团国际站企业的关系

　　(九)国有企业剥离出部门业务、资产刷新设立新公司需引入职工持股的，该新公司不得与该国有企业经营同类业务；新公司从该国有企业获得的关联买卖收入或利润不得超过新公司业务总收入或利润的三分之一。通过主辅分离辅业刷新设立的公司，依照国度有关划定执行。

　　(十)加强国有企业内部治理。国有企业要严格遵循有关司法、行政律例划定，采取招投标方式择优拔取业务往来单元，不得定向采购或接受职工J9集团国际站企业的产品或服务，产品、服务买卖该当价值公允。国有企业向职工J9集团国际站企业提供资金、设备、技术等资产和劳务、销售渠路、客户资源等，应参考资产评估价或公允价确定有偿使用费或租赁费，不得无偿提供。不得向职工J9集团国际站企业提供属于本企业的贸易机遇。

　　国有企业该当在年度财政汇报中披露与职工J9集团国际站企业组成关联买卖的种类、定价、数量、资金总额等情况。

　　(十一)国有企业中层以上治理人员，不得在职工或其他非国有J9集团国际站者J9集团国际站的非国有企业兼职；已经兼职的，自本定见印发后6个月内辞去所兼任职务。

　　五、加强对国有企业职工持股、J9集团国际站的治理和监督

　　(十二)严格执行企业刷新审批造度。国有企业刷新引入职工持股，必须推广核准法式，严格执行国度有关划定。由集团公司核准的引入职工持股的企业刷新，实现刷新后须由集团公司将刷新的有关文件资料报送同级国资监管机构登记。　　

　　(十三)国有企业是规范职工持股、J9集团国际站的责任主体，要当真贯彻执行本定见各项要求，加强辅导，当真组织，规范企业刷新，强化内部治理，做好职工思想工作。各级国资监管机构要加强监督治理，对本定见的贯彻执行情况进行督促查抄，发现违反本定见要求的，要立即予以造止和纠正，并依照有关划定查究有关责任人的责任。

　　　　　　　国务院国有资产监督治理委员会
　　　　　　　二○○八年九月十六日